发展中的问题
由于我国农民合作社发展起步较晚，信用合作业务尚处于摸索阶段，再加上法律缺失、监管缺位等因素，不少地区一度出现了各种伪合作社高息揽储、变相开展非法集资的乱象，甚至还有“跑路事件”发生。这些不规范的合作社普遍具有以下特点：一是成员分散且不固定，这些合作社往往突破成员资格限定，面向社会公开宣传揽储，司机、个体工商户、企业职工只要拥有一定的资金，都有可能成为合作社揽储的对象。二是与产业相脱离，一般而言，该类合作社并不开展具体的农业生产经营，而是以存贷业务作为其主营业务。有的合作社尽管偶尔统一购买农业生产资料、提供生产技术指导，也是将这些服务作为吸引农民入社的诱饵。三是内部管理不规范，这些合作社管理制度不规范，组织机构不健全，缺乏合格的财会人员，资金使用随意性大。四是普遍存在违规放贷，为了追逐高额利润，这些合作社贷款的发放往往用于炒股、房地产等高风险领域，一旦投资失败，资金链断裂，便会引发危机。
经营乱象根源
这些经营不规范的合作社，不仅扰乱了农村金融市场，也破坏了合作社的发展环境，其存在且屡禁不止的根源在于：
存在监管真空。合作社的营业执照虽然由当地工商局颁发，但并没有赋予工商局监管职能。目前，绝大多数合作社不需要接受任何形式的年检与审查。农业行政部门虽然是农民合作社的行业主管部门，但是于农业相关业务。合作社开展信用合作属于金融业务，理应受到地方金融部门的监管。但是，由于合作社没有金融许可证，尚未被纳入金融体系，因此也在地方金融部门的监管之外。
信用合作政策不明。自党的十七届三中全会以来，尽管中央多次强调允许合作社开展信用合作，但政府部门并未及时出台具体政策，以至于信用合作应具备的条件、需要审批的流程以及应遵循的行为规范等都没有明确。相关政策的不明确、不完善，造成了农民合作社无章可循，致使信用合作业务开展受到制约。
宣传引导不力。目前，除北京、辽宁等省市的部分合作社是经地方政府批准开展信用合作试点之外，其余多为合作社自主开展。从各地情况看，不少合作社放弃主导产业，变相非法集资，逐渐偏离了正常的运营轨道。由于缺乏宣传引导，合作社正常的发展空间被挤占，个别地区一度出现“劣社驱逐良社”的现象。
专业人才缺乏。信用合作涉及资金筹集、使用、管理等多个环节，对于风险控制、资金流动具有较高的要求，而合作社普遍缺乏专业的财会人员，大多数合作社的信用合作业务由原有的经营管理人员代管。由于缺乏必要的金融及风险管理知识，管理人员决策失误极易导致资金链断裂，引发“挤兑”危机。
促进规范发展
农民合作社开展内部信用合作，着眼于破解在传统农村金融体制下广大成员面对的信贷约束难题，顺应农业经济和农村社会需求，符合政策发展方向，具有较强的必要性和可行性。然而，一些伪合作社借助合作社的旗号，变相开展非法集资，破坏了合作社的声誉。当务之急，要甄别“真伪”信用合作，应坚持政府监管、行业自律与社会监督相结合，在取缔违规、打击非法的同时，促进农民合作社信用业务规范发展。具体而言，可从以下方面加强引导：
强化监管，构建合作社信用合作风险防范体系。首先，明确政府的监管责任。中央政府要出台监督管理办法，地方政府要统一协调，农业、银监、工商等有关职能部门要分工协作；其次，要积极培育农民合作社联合社或联合会，增强行业组织的自律能力，减小单个合作社的运行风险；再次，新闻媒体等社会力量还应进一步发挥其监督作用。上下联动、内外结合，逐步构建“三位一体”的合作社监管机制。在此基础之上，可以充分发挥信息技术优势，建立统一的信息平台。依托信息平台，构建合作社信用合作风险防范体系，对合作社的资金规模、贷款流向、股权结构、借款比例等内容进行实时监测。在具体监测过程中，可结合地区发展水平、行业属性与经营领域等因素，针对不同生产环节、不同类型的合作社设定不同的预警标准。当合作社的资金流动超出预警值后，可将合作社的资金账户临时冻结，由农业、金融与工商部门组成联合工作组，对合作社的违规行为进行联合纠查。
以社区为基础，促进合作社与其形成良性互动。农民合作社的成立、运行及发展根植于所处的地域环境，合作社的发展和壮大也离不开农村社区的支持。在我国农村地区，以身份承诺、社区意识和熟识关系等为基础建立起来的非正式联系，是保证合作社正常运作的重要保证。对于信用合作而言，合作社可以有效获得成员的农业经营水平能力、现金资产规模与信用水平等信息，并能够利用其更为明显的熟人社会关系，约束借款成员违约行为的发生。反过来，合作社具有反哺社区的功能。合作社开展信用合作，可以增强村民的信用意识，进一步提高农村社区的凝聚力。
与产业相融合，夯实合作社发展基础。农业产业是合作社赖以生存发展的基础，农民专业合作社要以其成员为主要服务对象，提供农业生产资料的购买，农产品(000061,股吧)的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务。因此，合作社开展信用合作也要以促进产业发展、满足成员生产经营需求为根本目的，依据产业需求划定资金规模，围绕产业环节规划资金流向。从目前的经验来看，与当地特色产业关联度越高，合作社竞争力越强，也越有利于合作社内部生产合作、信用合作等综合优势的发挥。
加强业务培训，提高合作社的自我管控能力。业务培训要围绕健全会计账簿、开展财会人员培训和规范财务管理三个方面展开。首先，尽快健全合作社财务会计制度，设立专门会计账簿，规范会计核算，并根据信用合作业务需求设计统一的财务报表种类、格式和填写要求；第二，通过培训普及金融、风险管理知识，提高合作社管理人员的业务素质，逐步实行财会人员培训上岗；第三，依托试点稳妥推进，逐步规范合作社财务管理。政府部门要以开展信用合作的农民合作社作为重点扶持对象，积极推进合作社会计核算电子化，依靠技术、制度，降低合作社运营风险。
